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Servicio de Administración Tributaria

Las ventajas de declarar

 

FEAdemás de ser una obligación legal, pagar impuestos puede traerle a tu Pyme mayores beneficios de los que tenías contemplado. Puedes tener dudas porque en muchas ocasiones, pareciera que pagarlos no se ve reflejado en la calidad de los servicios que se nos ofrecen, pero estar al corriente es algo que agradecerás si planeas que tu empresa crezca a largo plazo.

Varios mexicanos lo piensan y lo llevan a cabo. De acuerdo con las cifras actualizadas, la Procuradoría en Defensa del Contribuyente  (Prodecon), señala que seis de cada 10 personas no los pagan, mientras que el Servicio de Administración Tributaria (SAT), entre 2000 y 2010 el Régimen de Pequeños Contribuyentes  (Repecos) -el cual ya no existe pero agrupaba a pequeños negocios- registró evasión superior a 96%.

Sin embargo, tributar tiene sus ventajas. “Te da formalidad y te abre puertas. Cuando el emprendedor logra consolidar un negocio, lo primero que necesita es financiamiento, pero no la va a encontrar si no ha pagado impuestos o se dedica a declarar utilidades menores para pagar menos. Ahí se cierra la puerta del financiamiento”, explica Jorge Cuenca Ham, integrante del Comité Técnico Nacional de Emprendimiento y tesorería del Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas y Director de finanzas de Construye AIC, una empresa dedicada a la construcción.

La Reforma Fiscal aprobada a fines de 2013 trajo varios cambios a los que hay que acostumbrarse. El principal relacionado con la forma de pagar impuestos de las Pequeñas y Medianas Empresas (Pymes) fué la desaparición de la figura de los Repecos dentro del que estaban aquellos comercios que no excedían  los ingresos de dos millones de pesos, por lo que aquellos que estaban

 

La Reforma Fiscal aprobada a fines de 2013 trajo varios cambios a los que hay que acostumbrarse. El principal relacionado con la forma de pagar impuestos de las Pequeñas y Medianas Empresas (Pymes) fue la desaparición de la figura de los Repecos dentro del que estaban aquellos comercios que no excedían los ingresos de dos millones de pesos, por lo que aquéllos que estaban dentro de este régimen migraron automáticamente al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), que tiene entre sus ventajas la de permitirte permanecer en él hasta 10 años y exentar durante el primer año 100% del pago de Impuesto Sobre la Renta y los años siguientes permite que la exención disminuya progresivamente 10%.

En el caso de las personas morales, es decir, de las asociaciones mercantiles -que suelen ser empresas más consolidadas- hubo una reducción de deducibilidad de las aportaciones a los fondos de pensiones y jubilaciones de 100% a 53%, además de que los recibos de nómina también deberán entregarse de manera electrónica.

Otro cambio que exige la ley es que la presentación de las declaraciones fiscales deben realizarse obligatoriamente de manera electrónica. Ya no es una opción sino que forzosamente se deberá hacer de esta manera, tanto para los que reciben ingresos por honorarios o arrendamiento, como las empresas, las personas físicas con actividad empresarial e incluso los inscritos en el RIF deben presentar declaraciones a través de esta vía, lo que hace necesario también manejar todos los comprobantes fiscales de manera digital. Esto también implica que se debe tener la Firma Electrónica Avanzada (FIEL) y el Sello Digital, indispensable para firmar de manera electrónica.

Ángel Méndez Mercado, consultor y académico de la Universidad La Salle asegura que en este tema, una de las cosas principales que debe hacer un emprendedor es documentarse; si bien los trámites están orientados a hacer el pago más sencillo, es necesario también buscar asesoría especialistas.

¿En qué régimen estás?

Primero tienes que identificar bajo qué régimen estás o vas a constituir tu empresa, porque de esto dependerá la manera en la que vas a pagar impuestos, ya que en cada uno varía la forma de tributar. Si inicias apenas, tienes que encontrar el que más se ajusta a tus necesidades para luego inscribirte al Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Los requisitos están en la página de internet y deberás hacer una cita también por esta vía.

Si eres un emprendedor que apenas inicia, analiza si te conviene más inscribirte en el régimen de personas físicas con actividad empresarial o bajo la nueva figura de RIF. Aquí entran aquellos que realizan actividades empresariales, que vendan o presten servicios que no requieren para su realización un título profesional y que sus ingresos no hayan excedido los dos millones de pesos. A éstos pudieron incorporarse además de los repecos aquéllos que pertenecían al régimen intermedio (sus ingresos son mayores a dos millones de pesos). Ejemplos son salones de belleza, refaccionarias, talleres mecánicos, papelerías, fruterías, etc. “Este régimen te permite crecer paralelamente, el estímulo aquí es para que estés en la formalidad”, explica Cuenca Ham.

En cuanto a las personas morales, se entiende por éstas a las sociedades y asociaciones que realizan actividades lucrativas. Entran en este régimen las sociedades mercantiles, las anónimas, las de responsabilidad civil de capital variable, las asociaciones civiles, las instituciones de crédito, etcétera, es decir, empresas más consolidadas.

Bajo este régimen las responsabilidades fiscales son mayores, así que debes poner atención a la manera en la que te constituyes para que puedas estar en el régimen correcto y que los impuestos no te coman.

“Hay tanta terminología que confunde, que si no escogemos adecuadamente nuestro régimen, vamos a tener problemas al final del día, porque vamos a tener obligaciones que ni nos correspondían”, explica Méndez Mercado.

Una de las ventajas que ofrecen los cambios en esta materia es que puedes recibir directamente asesoría del SAT. Lo primero que tienes que hacer es preguntar todas tus dudas. Es posible sacar a través del sitio de internet del SAT una cita.

Aquí podrán ayudarte a registrarte en el RFC y a todos los requisitos que necesitas, como es la FIEL, sello digital, entre otros.

Si piensas en constituir una sociedad mercantil, el mismo notario tiene la posibilidad de registrarte ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y obtener tu RFC, pregúntale.

 

Fuente: El Universal.com.mx

Cálculo de Subsidios, no más complicaciones.

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Según el Fundamento Legal, Artículos 27, fracción V y XIX, 94, 98 fracción IV  de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, el patrón tiene la obligación de calcular y retener el ISR a las personas que le presten un servicio personal subordinado.

La retención se calcula aplicando al total de los ingresos del periodo, la tarifa establecida.

Recientemente contribuyentes han reportado dificultades para realizar el cálculo de subsidio e ISR de sus trabajadores. El SAT solicita que el subsidio para el empleo se desglose como percepción en nómina e ISR como deducción, el problema: los patrones están acostumbrados a restar el subsidio al ISR y sólo imprimir el valor total que se retiene al trabajador, causando que en ocasiones aparezca como una deducción con signo negativo cuando la cantidad del subsidio es mayor al impuesto retenido.

Ahora en éste nuevo régimen, también se indica que en el subsidio para el empleo sólo debe incluir el importe efectivamente pagado, es decir, cuando el subsidio sea una cantidad mayor a la retenida por impuestos, aparecerá como percepción positiva lo que resulte de su resta, y en deducciones el ISR aparecerá en ceros. Para el caso contrario, cuando el importe retenido sea mayor al subsidio, entonces no se imprimirá el subsidio como percepción y la deducción del ISR será lo que resulte de la resta.

Infórmense bien y asegúrense que su servicio de nóminas cumpla con los requisitos del SAT, ya que  se han reportado también casos en los que presentan problemas al no poder timbrar sus nóminas correctamente, además de que se les sugiere imprimir el subsidio como deducción en el atributo de otros con clave 004, esto representa un problema ya que no lo aprueba el SAT.

Rucat Cloud Computing ofrece sus servicios de timbrado de nóminas de acuerdo a las normas requeridas por  el SAT,  sin problemas de aprobación, consulte con nosotros acerca de éste y otros servicios sobre facturación electrónica.

¿Cómo prepararte con las nuevas disposiciones del SAT?

El 31 de mayo el Servicio de Administración Tributaria (SAT) informó que a partir del 1 de enero de 2014, todos los contribuyentes que utilizan el esquema de Comprobante Fiscal Digital (CFD) deberán utilizar el esquema de Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) para la emisión de sus facturas electrónicas.

A partir de 2014 los contribuyentes con ingresos superiores a 250 mil pesos en el año, deberán utilizar el esquema de CFDI para la emisión de sus facturas electrónicas, anteriormente, esta disposición era para empresas o personas físicas con ingresos mayores a los 4 millones de pesos.

Incluso los contribuyentes que inicien sus actividades a partir del 1 de enero de 2014 deberán utilizar CFDI, aunque estimen un ingreso igual o menor a 250 mil pesos.

En la actualidad, todos los contribuyentes pueden adoptar la facturación electrónica, con independencia del nivel de ingresos que reporten, sin embargo a partir de enero de 2014 únicamente los que tengan ingresos menores o iguales a 250 mil pesos, podrán seguir utilizando facturas en papel, también llamados CBB´s, que son los comprobantes fiscales con Código de Barras Bidimensional.

Desde 2004, el Servicio de Administración Tributaria ha ido transitando de manera gradual al uso generalizado de la facturación electrónica. El proceso de simplificación ha eliminado la facturación en papel a través de un impresor autorizado, que estuvo vigente hasta 31 de diciembre de 2012 y ahora el Comprobante Fiscal Digital, actualmente vigente, quedará eliminado el 31 de diciembre de 2013.
Por otra parte, la modalidad de facturación a través de los comprobantes fiscales con CBB, quedará acotada a partir del próximo año únicamente para los contribuyentes que perciben menos de 250 mil pesos al año.
En general, la facturación electrónica tiene un efecto favorable en la eficacia de los procesos internos:

Capital Humano

⎫    Reduce la carga administrativa de los operadores y las tareas de mensajería para hacer llegar al cliente las facturas.
⎫    Facilita la resolución de conflictos relacionados con posibles errores en los datos de los clientes.
⎫    Permite actualizar y desarrollar habilidades en el uso de las tecnologías, lo cual motiva al personal a digitalizar otros documentos a través de un software reconocido.
⎫    Crea conciencia en torno al cuidado del medio ambiente, pues hace frente a las necesidades en materia de facturación sin utilizar el papel de forma indiscriminada.

Logística

⎫    Permite emitir y enviar las facturas a los clientes en cuestión de segundos.
⎫    Reduce los retrasos en el tiempo de cobranza (pues evita los pretextos para programar los pagos).
⎫    Genera archivos automatizados que sirven de apoyo a la gestión documental y agilizan las tareas de búsqueda y recuperación de un documento de forma electrónica.
⎫    Facilita los procesos de auditoría.
⎫    Optimiza el uso de espacios.
Cliente

⎫    Recibe la factura en su cuenta de correo electrónico en unos minutos.
⎫    Obtiene mayor seguridad que con los comprobantes impresos, ya que las facturas electrónicas no se pueden duplicar ni falsificar.
⎫    Se reducen los procesos.
⎫    Mejora la imagen de la empresa ante sus ojos, pues, disfruta los beneficios de un proceso moderno, ecológico y eficiente.
Los últimos datos del SAT arrojan que hoy 2.5 millones de contribuyentes están bajo el esquema de facturación de CBB, sin embargo, con la reducción en los límites de ingreso, la mayoría de ellos estarán obligados a emitir facturas electrónicas.
Con estos cambios, una parte de los contribuyentes que a finales de 2012 corrieron a sustituir sus facturas por formas con  Código de Barras Bidimensional deberán desecharlas y  adoptar la factura electrónica.
Al respecto, muchas personas físicas y pequeños negocios tendrán el reto de adoptar sistemas informáticos por sus necesidades de facturación.
Dado que no hay marcha atrás en el proceso, los contribuyentes deberán buscar alternativa de tecnología.

Ante este cambio inminente ¿Que debes de hacer?

1. Prepárate: miles de contribuyentes están en la misma situación y van a requerir la adquisición de un software para emitir CFDI (facturas electrónicas) así como:

•    Capacitación
•    Asesoría  y
•    Servicio al mismo tiempo.
2. Considera que para emitir un CFDI requieres:

•    La Firma Electrónica Avanzada (FIEL)
•    Tramitar un Certificado de Sello Digital.
•    Contratar un servicio de timbrado.
•    Utilizar un sistema de facturación que automatice los procesos y que sirva de filtro en la detección de comprobantes falsos y que resguarde automáticamente tus documentos de forma segura y confiable.
3. Identifica que el sistema que adquieras:

•    Sea fácil de usar.
•    Que no te obligue a firmar contratos anuales.
•    Que te permitapagar lo que utilizas y que en cualquier momento te puedas cambiar.
•    Que sea de una empresa confiable y con permanencia demostrada en el mercado.
•    Si tienes socios comerciales que te requieran factura electrónica, verifica que con la solución que elijas, cumplas con esas especificaciones a bajo costo.
•    Que maneje addendas y complementos si así te lo requieren tus clientes
4. Busca una solución en el mercado:

•    En la que el Proveedor Autorizado de Certificación (PAC), no conozca, ni use tu llave privada ni contraseña del CSD (Certificado de Sello Digital) para que nadie pueda generar facturas a tu nombre.
•    Que la facturación se encuentre integrada totalmente a la administración de tu empresa.
•    Dado que en la emisión de CFDI’s se requiere de un PAC, debes investigar los tiempos de respuesta y mantenimiento del servicio de timbrado, mejor aún, contrata una solución que timbre con varios PAC´s de esta manera, si uno no está disponible tu siempre podrás facturar.
La Facturación Electrónica ya no es una opción, es una obligación para la gran mayoría de los contribuyentes en nuestro país.

¡Tus ingresos son importantes, así que cuídalos adquiriendo un sistema de facturación que esté al nivel de tus obligaciones y las cumpla al 100% por ti!